粤外艺职院财〔2017〕489号

关于印发《广东省外语艺术职业学院公务卡管理办法》的通知

各部门、单位：

现将《广东省外语艺术职业学院公务卡管理办法》印发

给你们，请遵照执行。

 

                                                

  广东省外语艺 术职业学院

 
2017 年 11 月 23 日

广东省外语艺术职业学院公务卡管理办法

第一章 总则

第一条 为进一步深化国库集中支付制度改革，提高公务支出透明度，减少现金支付，规范财务管理，根据《关于省级基层预算单位全面推行公务卡改革有关事项的通知》（粤财库〔2009〕31号）和《关于实施省级预算单位公务卡改革强制结算目录的通知》（粤财库〔2012〕29号）等有关规定，结合学校实际，制定本办法。

第二条 本办法所称公务卡，是指学校在职教职工个人持有的，主要用于日常公务支出和财务报销业务的贷记卡。

第三条 我校统一在中国工商银行办理公务卡，实行“一人一卡”实名制。教职工个人为持卡人并承担相应法律责任。

第四条 学校财务部门依托银行公务卡管理系统审核公务卡支付事项，办理财务报销、银行划款等业务。

第二章 公务卡的结算范围

第五条 凡属于省级预算单位公务卡强制结算目录（见附件）规定的公务支出项目，应使用公务卡结算，原则上不再使用现金结算。

第六条 原使用支票、信汇、电汇和托收等转账结算方式支付公务性支出的，可继续使用。

第七条 下列情况可暂不使用公务卡结算：

1.在县级以下（不包括县级）地区不具备刷卡条件的场所发生的公务支出；

2.在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在1000元（含）以下的公务支出；

3.按照《现金管理暂行条例》等有关规定支付给个人的现金支出；

4.特殊情形（签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等）确实不能使用公务卡结算的公务支出。

第三章 公务卡财务报销管理

第八条 使用公务卡结算，不改变学校现行财务管理制度和报销审批程序。

第九条 持卡人在办理公务卡消费支出报销业务时，必须出具经本人签名的公务卡消费交易的详细信息（如：POS 机小票，网上支出无小票的可附支付流水单、支付宝支付记录等）和原始发票。

第十条 因向供应商退货等原因导致已报销资金退回公务卡的，持卡人应及时将相应报销款项退回学校账户。持卡人退款的财务审核手续按学校财务制度执行。

第十一条 一项经济业务中，如果同时有转账结算、现金结算和公务卡结算，应注明不同的结算方式，填制报销凭证审核报销。

第十二条 差旅费、会议费、招待费、购买物品等公务支出，使用公务卡结算的，应在公务卡信用额度内，先通过公务卡结算，取得发票等财务报销凭证和公务卡消费交易凭条。

第十三条 持卡人使用公务卡消费结算的各项公务支出，应在次月20日之前向财务部门提交公务卡消费支出的报销凭证，以便财务部门及时办理审核划款。

第十四条 持卡人因出差在外或其他特殊原因，确实无法在规定时间内办理报销还款手续的，可书面委托本单位其他人员代办报销还款手续，或者借款还款手续。代办借款还款手续的，代办人填写借款单，并提供持卡人姓名、卡号、消费时间和每笔消费金额的明细信息，经财务人员审核后办理借款手续，财务处在到期还款日前将借款转入公务卡，持卡人回校一周内补办报销手续并冲销其借款。

第十五条有下列情形之一的，所产生费用由持卡人个人承担，不予报销：

1．使用公务卡用于个人消费的部分；

2．报销费用与提供的报销凭证、公务卡消费交易凭条不符的；

3．持卡人透支提取现金所产生的手续费、利息等；

4．因持卡人个人原因，未能在公务卡免息期内申请报销，所造成的罚息和滞纳金等；

5．因持卡人个人保管不慎或遗失等原因，导致公务卡盗刷所形成的支出和损失；

6．其他不符合财务管理规定的消费。

第四章 公务卡日常管理

第十六条 初次申领公务卡应由所在单位统一填写公务卡申领汇总表，由学校人事部门审核后交财务部门同意办理。

第十七条 人事部门在办理个人调动、离职、退休等手续时，应及时通知财务部门，持卡人应按要求清理公务卡项下的债务，并办理销卡手续。

第十八条 公务卡由持卡人个人使用和管理。如有遗失或其他原因，持卡人应及时到发卡银行办理挂失手续。重新办理公务卡须按初次申办程序办理。

第十九条 公务卡的信用额度原则上为1-4万元。如有特殊情况需要扩大信用额度的，需经学校财务部门同意。

第五章 附则

第二十条 本办法自颁布之日起施行，由学校财务处负

责解释。

附件：广东省省级预算单位公务卡强制结算目录

 

附件广东省省级预算单位公务卡强制结算目录

序号 1 2 3 4 5 6		公务卡结算项目 办公费 印刷费 咨询费 手续费 水电费 邮电费		备注 指单位购买按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志等支出。 指单位的印刷费支出。 指单位咨询方面的支出。 指单位支付的手续费支出。 指单位支付的水电费支出。 指单位开支的电话费、电报费、传真费、网络通讯费等支出。
	7		物业管理费		指单位开支的办公用房、职工及离退休人员宿舍等的物 业管理费，包括综合治理、绿化、卫生等方面的支出。
8 9 10 11 12 13		差旅费 维修（护）费 租赁费 会议费 培训费 公务接待费		指单位工作人员因出差支付的住宿费、购买机票支出等。 指单位日常开支的固定资产（不包括车船等交通工具）修理和维护费用，网络信息系统运行与维护费用。 指租赁办公用房、宿舍、专用通讯网以及其他设备等方面的费用。 指会议中按规定开支的房租费、伙食补助费以及文件资料的印刷费、会议场地租用费等。 指各类培训支出。 指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
	14		专用材料费		指单位购买日常专用材料的支出。具体包括药品及医疗 耗材，农用材料，兽医用品，实验室用品，专用服装， 消耗性体育用品，专用工具和仪器，艺术部门专用材料 和用品，广播电视台发射台发射机的电力、材料等方面 的支出。

 

15 16

公务用车运行维护费 其他交通费用

指公务用车的燃料费、维修费、保险费等支出。 指单位除公务用车运行维护费以外的其他交通费用。 如飞机、船舶等的燃料费、维修费、保险费等。